Simulateur Cotisations TNS 2026

Le TNS verse des cotisations pour : la maladie-maternite (taux progressif de 0,5% a 6,5%), les allocations familiales (0% a 3,1%), la retraite de base (17,75% sous le PASS pour les commercants, 8,23% pour les PL), la retraite complementaire, l’invalidite-deces (1,3%), la CSG (9,2%) et la CRDS (0,5%), et la contribution a la formation professionnelle (forfait 120 €). Le taux global effectif se situe generalement entre 35% et 47% selon le revenu.

Le TNS (gerant majoritaire SARL/EURL, EI) paie environ 40-45% de cotisations contre 60-65% pour un assimile salarie (president SAS/SASU). L’economie TNS est de 15 a 25 points. En contrepartie, la couverture sociale TNS est plus faible : pas de droit au chomage, indemnites journalieres plus faibles, retraite complementaire moins elevee. Le choix depend de votre niveau de revenu, de vos besoins en protection sociale et de votre strategie patrimoniale. Un expert-comptable peut simuler les deux scenarios pour votre situation.

Le Plafond Annuel de la Securite Sociale (PASS) est fixe a 48 060 € pour 2026. C’est le plafond de reference pour le calcul de nombreuses cotisations. La retraite de base est calculee a taux plein jusqu’au PASS, puis a un taux reduit au-dela. La retraite complementaire est plafonnee a 4 PASS (192 240 €). L’invalidite-deces est plafonnee au PASS. Plus votre revenu depasse le PASS, plus votre taux effectif global diminue relativement (car les cotisations plafonnees representent un pourcentage decroissant).

Plusieurs leviers existent : 1) Arbitrer entre remuneration et dividendes en SARL (les dividendes sous le seuil de 10% du capital echappent aux cotisations TNS). 2) Souscrire un contrat Madelin pour ameliorer sa couverture tout en deduisant les cotisations de son revenu imposable. 3) Optimiser la base imposable avec des charges deductibles legales. 4) Envisager un changement de statut (passage en SAS) si votre situation le justifie. Un expert-comptable peut identifier la strategie optimale pour votre profil.

Les cotisations sont versees par acomptes mensuels ou trimestriels, calcules sur la base du revenu de l’annee N-2. Une regularisation intervient une fois le revenu definitif connu (declaration DSI). En debut d’activite, les acomptes sont calcules sur une base forfaitaire. Il est possible d’ajuster ses acomptes en cours d’annee via le compte URSSAF si votre revenu evolue significativement a la hausse ou a la baisse.

Oui. Pour valider 4 trimestres par an en 2026, le TNS doit avoir un revenu d’activite d’au moins 6 990 € (150 x le SMIC horaire). Un trimestre est valide par tranche de 1 747,50 € de revenu. Si votre remuneration est trop faible (ex: politique de dividendes), vous risquez de ne pas valider vos 4 trimestres, ce qui impacte votre retraite a long terme.