Cabinet d'expertise comptable a Paris 8 et Les Lilas. Accompagnement sur mesure pour votre profession.
Le chirurgien-dentiste fait face à des enjeux financiers majeurs : investissements lourds en équipement (fauteuil, panoramique, CFAO), gestion d'une SCM, choix entre exercice individuel et SELARL, et cotisations CARCDSF spécifiques.
Chez AdvizExperts, nous maîtrisons les spécificités de votre profession : plans d'amortissement du matériel dentaire, fiscalité des actes esthétiques soumis à TVA, et stratégies d'optimisation propres à votre activité.
Le chirurgien-dentiste liberal releve des articles 93 et suivants du CGI. Les cotisations retraite sont versees a la CARCDSF (Caisse Autonome de Retraite des Chirurgiens-Dentistes et des Sages-Femmes). La convention nationale des chirurgiens-dentistes fixe les tarifs opposables. L'exercice en SELARL est encadre par la loi du 31 decembre 1990 relative aux societes d'exercice liberal. Les normes d'hygiene et de sterilisation (ADF) imposent des investissements materiels reguliers.
Un cabinet dentaire nécessite des investissements considérables : fauteuil (30 000 à 80 000 €), panoramique (50 000 à 100 000 €), CFAO (80 000 à 150 000 €). Nous optimisons vos plans d'amortissement et arbitrons entre acquisition et crédit-bail.
Au-delà de 80 000 € de bénéfice, l'option IS permet de moduler entre rémunération de gérance et dividendes. Nous simulons le gain fiscal et accompagnons la transition.
L'exercice en groupe via une SCM mutualise les frais. Nous assurons la comptabilité de la SCM et de chaque associé avec répartition rigoureuse des charges.
Saisie complète, rapprochements, déclaration 2035 et annexes.
Tableaux d'amortissement pour chaque équipement, arbitrage acquisition vs crédit-bail.
Étude d'opportunité, simulation fiscale, création juridique, transition.
Tenue des comptes SCM, répartition charges, AG.
Paie assistantes dentaires et secrétaires, convention collective dentaire.
Dr B., chirurgien-dentiste installe depuis 6 ans, realise un CA de 220 000 euros dont 130 000 euros en protheses. Ses charges s'elevent a 95 000 euros (laboratoire prothesiste 50 000 euros, loyer, assistante, materiel). Son benefice BNC est de 125 000 euros. Il envisage de passer en SELARL pour financer le renouvellement de son fauteuil et de son panoramique.
| BNC individuel | SELARL a l'IS | |
|---|---|---|
| Benefice | 125 000 euros | 125 000 euros |
| Charges sociales | 47 500 euros | 37 800 euros (remuneration 90 000 euros) |
| Impot | 22 800 euros | 14 600 euros (IS) + 11 000 euros (IR) |
| Capacite d'investissement | 0 euros (tout en IR) | 15 000 euros (reserve en societe) |
| Revenu net | 54 700 euros | 61 600 euros |
Notre recommandation : Notre recommandation : la SELARL permet une economie de 6 900 euros et degage 15 000 euros de capacite d'investissement pour le renouvellement du materiel. L'amortissement des equipements en societe (fauteuil sur 7 ans, panoramique sur 5 ans) reduit l'assiette IS et optimise le financement.
| Service | Detail |
|---|---|
| Comptabilité | Déclaration 2035, annexes, suivi trimestriel |
| Amortissements | Plans optimisés fauteuil, panoramique, CFAO |
| SELARL | Simulation, création, transition, pilotage IS |
| SCM | Comptabilité, répartition, AG, obligations |
| Social | CARCDSF, paie personnel, convention |
| Patrimoine | PER, Madelin, transmission cabinet |
Un fauteuil dentaire (30 000 a 80 000 euros) s'amortit sur 7 ans, un panoramique sur 5 ans, le petit materiel rotatif sur 3 ans. Beaucoup de dentistes en BNC passent ces depenses en charges immediates, ce qui cree des irregularites fiscales. Conseil : etablissez un plan d'amortissement rigoureux avec votre expert-comptable.
Les frais de protheses representent 25 a 35 pour cent du CA lie aux soins prothetiques. Ne pas les provisionner mensuellement entraine des tensions de tresorerie. Conseil : negociez des conditions de paiement a 30 jours et provisionnez chaque mois.
La ventilation precise entre soins conventionnes et hors nomenclature est indispensable pour la declaration SNIR et la comptabilite. Conseil : parametrez votre logiciel de gestion pour distinguer automatiquement ces deux categories.
Utilisez nos calculateurs gratuits pour estimer vos charges, impots et optimisations :
Le choix de votre structure juridique détermine votre fiscalité, vos cotisations sociales et la protection de votre patrimoine personnel. Voici les options principales pour votre activité de chirurgien-dentiste.
| Statut | Fiscalité | Charges sociales | Protection | Idéal pour |
|---|---|---|---|---|
| BNC / Exercice individuel | IR sur le bénéfice (déclaration 2035) | TNS (caisse spécifique) | Patrimoine engagé | Démarrage, bénéfice < 80 000 € |
| SCM | Transparente (chacun déclare sa quote-part) | TNS (chaque associé) | Patrimoine engagé | Mutualiser les charges entre confrères |
| SELARL | IS (15 % puis 25 %) | TNS sur rémunération de gérance | Limitée aux apports | Bénéfice > 80-100 K€, dividendes plafonnés |
| SELAS | IS | Assimilé salarié | Limitée aux apports | Optimisation dividendes flat tax 30 % |
| SCP | IR (transparente) | TNS, responsabilité solidaire | Patrimoine engagé | Association classique entre confrères |
RDV gratuit : 30 min · Sans engagement · Réponse sous 24h — Prendre rendez-vous
En tant que chirurgien-dentiste, votre régime social conditionne vos cotisations, vos droits à la retraite, vos indemnités journalières et votre prévoyance. Voici les points clés.
Caisse Autonome de Retraite des Chirurgiens-Dentistes et Sages-Femmes.
La CARCDSF couvre la retraite des chirurgiens-dentistes et sages-femmes. Régime de base + complémentaire ASV (Avantage Social Vieillesse) financé en partie par les caisses primaires.
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Pour un chirurgien-dentiste, les actes thérapeutiques sont exonérés, mais les actes à visée esthétique ou non remboursés sont soumis à TVA 20 %.
Le seuil de franchise en base de TVA s'applique : en dessous de 36 800 € de CA imposable, vous restez exonéré.
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Une connaissance fine des charges déductibles est l'un des leviers les plus puissants pour réduire votre fiscalité. Voici les postes spécifiques à votre activité.
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La SELARL devient avantageuse au-delà de 80 000 à 100 000 € de bénéfice annuel. Elle permet l'option IS et la modulation rémunération/dividendes. Nous réalisons une simulation chiffrée personnalisée.
Un fauteuil s'amortit en linéaire sur 7 à 10 ans. Un équipement à 50 000 € génère 5 000 à 7 000 € de charges déductibles par an. Le crédit-bail est une alternative.
Les soins dentaires sont exonérés. La chirurgie esthétique dentaire (blanchiment, facettes) est soumise à TVA 20%.
La SCM mutualise les frais entre praticiens. Chaque associé déduit sa quote-part. La SCM a ses propres obligations comptables (comptes annuels, AG).
En SELARL, l'achat d'un equipement (fauteuil, cone beam, panoramique) est amorti sur sa duree d'utilisation, ce qui reduit le benefice imposable chaque annee. Le credit-bail ou le leasing permettent de deduire les loyers en charges tout en preservant la tresorerie. En BNC individuel, les memes depenses sont deductibles mais sans la flexibilite de la mise en reserve. Nous analysons chaque investissement pour determiner le mode de financement le plus avantageux fiscalement.
Oui. L'exercice en SCM (Societe Civile de Moyens) ou en SCP implique une comptabilite propre a la societe en plus de la comptabilite individuelle de chaque associe. Les charges communes (loyer, personnel, materiel) sont reparties selon les cles definies dans les statuts. Chaque associe declare ensuite sa quote-part dans sa declaration 2035 personnelle. Nous gerons les deux niveaux de comptabilite pour garantir la coherence.
Un chirurgien-dentiste cotise auprès de la Caisse Autonome de Retraite des Chirurgiens-Dentistes et Sages-Femmes. Les cotisations sont proportionnelles à votre bénéfice (avec un plancher minimum) et donnent droit à une retraite de base + une retraite complémentaire spécifique à la profession.
Le seuil de bascule se situe généralement entre 80 000 € et 120 000 € de bénéfice annuel. En dessous, l'exercice individuel en BNC reste simple et fiscalement raisonnable. Au-dessus, la société permet de moduler entre rémunération et dividendes, d'amortir certains investissements et de mieux préparer la transmission. Une simulation chiffrée personnalisée est indispensable avant tout changement.
Au-delà des charges courantes (loyer, matériel, assurances, cotisations), votre activité vous permet de déduire des frais spécifiques liés à votre métier. Un expert-comptable spécialisé identifie systématiquement les charges souvent oubliées : formation continue, contrats Madelin / PER, frais de déplacement professionnels, amortissements optimisés.
Votre activité de chirurgien-dentiste présente des particularités TVA : ventilation entre actes exonérés et assujettis, taux multiples, attestations clients. Un mauvais paramétrage de votre comptabilité ou de votre logiciel de caisse peut générer un redressement important en cas de contrôle. Notre cabinet sécurise ce poste pour vous.
« Grace a AdvizExperts, j'ai pu financer mon cone beam en SELARL tout en reduisant mes impots de 9 000 euros. Leur maitrise de la comptabilite dentaire m'a convaincu immediatement. »
✔ Economie fiscale annuelle : 9 000 euros et financement d'un cone beam de 85 000 euros
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