Seuil de TVA freelance 2026 : nouveau plafond 25 000 euros, impact sur vos TJM, gestion TVA en EURL/SASU/micro, conseils d'expert-comptable specialise.
En tant que freelance, la reforme du seuil de TVA 2026 vous impacte directement. Avec un nouveau plafond a 25 000 euros, la majorite des freelances en informatique, conseil, design ou marketing depassent ce seuil des les premiers mois d'activite.
Ce guide vous explique comment gerer la transition, adapter vos tarifs (TJM) et choisir la meilleure structure juridique pour optimiser votre TVA.
Un freelance avec un TJM de 450 euros atteint le seuil de 25 000 euros en seulement 56 jours de mission (environ 2,5 mois). Concretement, la quasi-totalite des freelances a temps plein sont desormais assujettis a la TVA.
| TJM | Jours pour atteindre 25 000 euros | Mois (base 20j/mois) |
|---|---|---|
| 300 euros | 84 jours | 4,2 mois |
| 400 euros | 63 jours | 3,1 mois |
| 500 euros | 50 jours | 2,5 mois |
| 600 euros | 42 jours | 2,1 mois |
| 800 euros | 32 jours | 1,6 mois |
Consequence : si vous facturez des entreprises (B2B), la TVA est neutre pour vos clients qui la recuperent. En revanche, si vous avez des clients particuliers, vos prix augmentent de 20 pour cent.
Le choix de la structure impacte votre gestion de TVA :
| Structure | Regime TVA | Avantage |
|---|---|---|
| Micro-entreprise | Franchise puis reel simplifie | Simplicite, pas de comptabilite TVA sous le seuil |
| EURL (IR) | Reel simplifie ou normal | Deduction TVA sur investissements, charges sociales TNS |
| SASU (IS) | Reel simplifie ou normal | Optimisation remuneration/dividendes, protection sociale |
| Portage salarial | Geree par la societe de portage | Zero gestion administrative, CDI |
Pour un freelance IT avec un TJM superieur a 500 euros, le passage en EURL ou SASU est generalement plus avantageux que le maintien en micro-entreprise, car la TVA recuperable sur le materiel et les logiciels compense largement le cout de gestion supplementaire.
Quand vous passez a la TVA, deux strategies :
Conseil pratique : renogociez vos contrats en cours pour passer en facturation HT + TVA. La plupart des clients entreprises acceptent sans difficulte puisque la TVA est neutre pour eux.
Le seuil de franchise en base de TVA est de 25 000 euros de chiffre d'affaires annuel pour les prestations de services. Avec un TJM standard de 400-600 euros, la plupart des freelances depassent ce seuil en 2 a 3 mois.
Non, en B2B la TVA est neutre. Vos clients entreprises recuperent la TVA que vous facturez. Votre TJM reste le meme en HT. La TVA ne modifie pas votre competitivite en B2B.
Pas necessairement. Vous pouvez rester en micro-entreprise et etre assujetti a la TVA. Mais au-dela de 50 000 euros de CA, le passage en EURL ou SASU est souvent plus avantageux fiscalement grace a la deduction des charges reelles.
Le regime reel simplifie (declaration annuelle CA12) convient a la plupart des freelances. Optez pour le regime reel normal (CA3 mensuelle) uniquement si vous avez regulierement des credits de TVA a recuperer (investissements importants).
Nos experts-comptables vous accompagnent dans la gestion de votre TVA. Premier rendez-vous gratuit et sans engagement.
Prendre rendez-vous gratuitement →