Cabinet d'expertise comptable a Paris 8 et Les Lilas. Accompagnement sur mesure pour votre profession.
Le consultant indépendant a une activité à forte valeur ajoutée avec des problématiques spécifiques : facturation au TJM ou au forfait, frais de déplacement client parfois élevés, délais de paiement longs, et arbitrage permanent entre optimisation fiscale et protection sociale.
AdvizExperts accompagne les consultants dans la structuration et l'optimisation de leur activité pour maximiser leur revenu net.
Le consultant independant exerce generalement en BNC (art. 92 du CGI) ou en societe (SASU, EURL). Le portage salarial est encadre par les art. L.1254-1 a L.1254-31 du Code du travail et l'ordonnance n 2015-380. Le TJM doit respecter un minimum de 280 euros brut/jour en portage (convention collective du portage salarial, IDCC 3219). La TVA s'applique au taux de 20% sur les prestations de conseil. Le versement liberatoire d'IR est possible en micro-BNC sous conditions de revenus (art. 151-0 du CGI).
Déplacements clients, hébergement, repas, transport : les frais de mission peuvent représenter 10 à 20% de votre CA. Nous les organisons pour maximiser les déductions tout en restant conformes.
BNC individuel, EURL, SASU, portage : le choix dépend de votre CA, de vos objectifs patrimoniaux et de votre besoin en protection sociale. Nous simulons chaque option.
Nombre de jours facturés, TJM moyen, intercontrat : nous mettons en place un suivi mensuel de vos indicateurs clés pour piloter votre activité.
Tenue BNC ou société, déclaration 2035 ou bilan.
Organisation, justification, déduction optimale.
IR, TVA, URSSAF, CFE.
BNC, EURL, SASU — simulation comparative.
TJM, jours facturés, intercontrat, prévisionnel.
Un consultant en systemes d'information facture 130 000 euros/an (200 jours a 650 euros). Il hesite entre le portage salarial et la creation d'une SASU.
| Portage salarial | SASU | |
|---|---|---|
| CA facture | 130 000 euros | 130 000 euros |
| Frais de gestion portage | 10 400 euros (8%) | 3 000 euros (comptable) |
| Charges sociales | 52 000 euros (~40%) | 30 000 euros (remuneration 70 000) |
| Net avant IR | 54 000 euros | 70 000 euros remuneration + 27 000 dividendes |
| Protection sociale | Regime general complet | Assimile salarie (pas chomage) |
Notre recommandation : Notre recommandation : la SASU offre un net disponible superieur de 25% mais sans protection chomage. Le portage convient pour les missions courtes ou le demarrage. Au-dela de 100 000 euros de CA recurrent, la SASU est generalement plus avantageuse.
| Service | Detail |
|---|---|
| Comptabilité | BNC ou société, déclarations |
| Frais | Mission, déplacement, hébergement |
| Fiscalité | Optimisation IR/IS, TVA |
| Structure | BNC, EURL, SASU, portage |
| Pilotage | TJM, rentabilité, prévisionnel |
Un contrat ecrit est indispensable pour cadrer les livrables, le TJM, les delais de paiement et la propriete intellectuelle. L'absence de contrat expose a des impays et a une requalification en salariat deguise (art. L.8221-6 du Code du travail).
Le depassement de 77 700 euros entraine le passage au regime reel l'annee suivante. Il faut anticiper la tenue d'une comptabilite complete (recettes-depenses ou engagement) et l'adhesion a une AGA.
Les cotisations sociales representent 22 a 45% du revenu selon le statut. En debut d'activite, les appels de cotisations sont calcules sur une base forfaitaire puis regularises : le rattrapage peut etre brutal la 3e annee.
Utilisez nos calculateurs gratuits pour estimer vos charges, impots et optimisations :
Le choix de votre structure juridique détermine votre fiscalité, vos cotisations sociales et la protection de votre patrimoine personnel. Voici les options principales pour votre activité de consultant indépendant.
| Statut | Fiscalité | Charges sociales | Protection | Idéal pour |
|---|---|---|---|---|
| BNC / EI | IR (2035) | TNS CIPAV ou SSI | Patrimoine engagé | Démarrage, faible CA |
| EURL à l'IS | IS (15 % / 25 %) | TNS | Limitée | Lisser la rémunération |
| SARL de famille | IR option | TNS | Limitée | Activité familiale, IR conservé |
| SAS / SASU | IS | Assimilé salarié | Limitée | Optimisation dividendes, levée de fonds |
RDV gratuit : 30 min · Sans engagement · Réponse sous 24h — Prendre rendez-vous
En tant que consultant indépendant, votre régime social conditionne vos cotisations, vos droits à la retraite, vos indemnités journalières et votre prévoyance. Voici les points clés.
CIPAV.
La CIPAV est la caisse de retraite par défaut pour les professions libérales non réglementées (consultants, coachs, psychologues, architectes...). Régime de base + complémentaire.
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En tant que consultant indépendant, vous êtes assujetti à la TVA au taux normal de 20 % sur vos prestations.
Si une partie de votre CA est exonérée (ex : sous-traitance pour un client en exonération), un prorata de déduction peut être nécessaire.
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Une connaissance fine des charges déductibles est l'un des leviers les plus puissants pour réduire votre fiscalité. Voici les postes spécifiques à votre activité.
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Le BNC convient jusqu'à 70-80 000 € de bénéfice. Au-delà, l'EURL ou la SASU permettent d'optimiser entre rémunération et dividendes. Nous simulons votre cas.
Déplacements (train, avion, hôtel), repas clients, matériel informatique, téléphone, coworking, formation, assurance RCP, cotisations professionnelles, et bien sûr l'expert-comptable.
Les grands groupes paient souvent à 60 jours. Nous anticipons l'impact sur votre trésorerie et pouvons mettre en place l'affacturage si nécessaire.
Au-delà de 36 800 € de CA en prestations de services, vous devez facturer la TVA (20%). En dessous, vous pouvez bénéficier de la franchise en base (pas de TVA collectée ni déduite).
Les prestations de conseil relevent des BNC (benefices non commerciaux) au sens de l'art. 92 du CGI, sauf si le consultant exerce une activite commerciale accessoire significative (vente de logiciels, formation avec support materiel). En EURL/SASU, le regime d'imposition est BIC par defaut (IS en societe).
Si le consultant facture des clients dans l'UE (B2B), l'auto-liquidation s'applique (art. 283-2 du CGI). Le consultant doit obtenir un numero de TVA intracommunautaire, mentionner "auto-liquidation" sur la facture, et declarer les prestations en DES (Declaration Europeenne de Services).
Un consultant indépendant cotise auprès de la CIPAV. Les cotisations sont proportionnelles à votre bénéfice (avec un plancher minimum) et donnent droit à une retraite de base + une retraite complémentaire spécifique à la profession.
Le seuil de bascule se situe généralement entre 80 000 € et 120 000 € de bénéfice annuel. En dessous, l'exercice individuel en BNC reste simple et fiscalement raisonnable. Au-dessus, la société permet de moduler entre rémunération et dividendes, d'amortir certains investissements et de mieux préparer la transmission. Une simulation chiffrée personnalisée est indispensable avant tout changement.
Au-delà des charges courantes (loyer, matériel, assurances, cotisations), votre activité vous permet de déduire des frais spécifiques liés à votre métier. Un expert-comptable spécialisé identifie systématiquement les charges souvent oubliées : formation continue, contrats Madelin / PER, frais de déplacement professionnels, amortissements optimisés.
« Mon expert-comptable m'a fait passer du portage a la SASU. J'ai gagne 18 000 euros de revenu net supplementaire par an, tout en constituant une tresorerie en societe pour les mois creux. »
✔ Gain net de 18 000 euros/an et constitution d'une reserve de tresorerie de 40 000 euros en 2 ans
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