Cabinet d'expertise comptable a Paris 8 et Les Lilas. Accompagnement sur mesure pour votre profession.
Le e-commerce génère des problématiques comptables spécifiques : TVA intracommunautaire et guichet OSS pour les ventes dans l'UE, commissions marketplaces (Amazon, Cdiscount), gestion de stock multi-entrepôts, et flux financiers complexes entre plateformes de paiement.
AdvizExperts accompagne les e-commerçants dans la structuration et l'optimisation de leur activité en ligne.
Le e-commerce est soumis au Code de commerce et au Code de la consommation (droit de retractation de 14 jours, article L.221-18). La TVA intracommunautaire sur les ventes a distance est geree via le guichet unique OSS (One Stop Shop) depuis juillet 2021, avec un seuil unique de 10 000 euros de ventes annuelles vers l'UE (article 259 D du CGI). Les marketplaces (Amazon, Cdiscount) sont tenues de verifier la conformite TVA de leurs vendeurs depuis la directive DAC7 (2023). Les obligations RGPD (collecte de donnees clients) et les mentions legales sont obligatoires.
Depuis juillet 2021, le guichet unique OSS simplifie la TVA sur les ventes intra-UE. Mais la mise en œuvre reste complexe : seuils, taux par pays, déclarations trimestrielles. Nous gérons l'intégralité de vos obligations TVA européennes.
Amazon FBA, Cdiscount, eBay : chaque marketplace a ses propres règles de commissionnement, de reversement et de reporting. Nous réconcilions les flux entre les plateformes et votre comptabilité.
Le stock est le nerf de la guerre en e-commerce. Nous mettons en place un suivi de la marge par produit et par canal, et optimisons votre rotation de stock pour libérer de la trésorerie.
Tenue comptable, bilan, intégration des flux marketplaces.
Guichet OSS, déclarations par pays, seuils, régularisations.
Rapprochement Amazon, Cdiscount, Shopify, Stripe, PayPal.
Valorisation, rotation, marge par produit et canal.
International, structuration, optimisation logistique.
M. S., e-commercant en cosmetiques naturels, vend sur son site Shopify, Amazon et Etsy. Son CA est de 320 000 euros (site propre 120 000 euros, Amazon 150 000 euros, Etsy 50 000 euros). Sa marge brute est de 40 pour cent. Il vend dans 5 pays de l'UE et ne gere pas la TVA OSS. Ses stocks sont valorises de maniere approximative.
| Gestion actuelle | Apres structuration | |
|---|---|---|
| CA total | 320 000 euros | 320 000 euros |
| Marge brute | 128 000 euros (40 pour cent) | 128 000 euros |
| Commissions plateformes | 45 000 euros | 45 000 euros |
| Regularisation TVA OSS | Risque de redressement | 0 euros (conformite assuree) |
| Ecart de stock | 8 000 euros (non justifie) | 1 200 euros (inventaire permanent) |
| Resultat net | 22 000 euros | 29 800 euros |
Notre recommandation : Notre recommandation : la mise en conformite TVA OSS securise l'activite face aux controles fiscaux europeens (amendes jusqu'a 10 pour cent du CA). L'inventaire permanent des stocks elimine les ecarts de valorisation (gain de 6 800 euros) et ameliore le pilotage de la marge. Nous connectons votre Shopify et vos comptes marketplaces a notre logiciel comptable pour automatiser la collecte des donnees.
| Service | Detail |
|---|---|
| Comptabilité | Intégration marketplaces, bilan |
| TVA | OSS, intracommunautaire, taux par pays |
| Stock | Valorisation, rotation, marge par produit |
| Marketplaces | Amazon, Cdiscount, rapprochements |
| Conseil | International, structuration, logistique |
Au-dela de 10 000 euros de ventes annuelles vers d'autres pays de l'UE, vous devez collecter la TVA du pays de destination. Le guichet unique OSS permet de declarer et payer cette TVA depuis la France. L'ignorer expose a des redressements dans chaque pays. Conseil : inscrivez-vous au guichet OSS des que vos ventes UE depassent 5 000 euros.
Les stocks doivent etre valorises au cout d'acquisition (PMP ou FIFO) et non au prix de vente. Une mauvaise valorisation fausse la marge brute et le resultat fiscal. Conseil : mettez en place un inventaire permanent integre a votre logiciel de gestion commerciale.
Amazon preleve 15 a 20 pour cent de commission, plus les frais FBA (stockage + expedition). Ces frais sont des charges deductibles souvent mal comptabilisees car noyees dans les virements nets. Conseil : rapprochez mensuellement les releves de chaque plateforme avec votre comptabilite.
Les retours representent 15 a 30 pour cent des commandes en e-commerce. Ils doivent etre comptabilises en avoirs, pas en annulation de ventes. Conseil : creez un compte dedie aux retours et avoirs pour suivre leur impact sur votre marge.
Utilisez nos calculateurs gratuits pour estimer vos charges, impots et optimisations :
Le choix de votre structure juridique détermine votre fiscalité, vos cotisations sociales et la protection de votre patrimoine personnel. Voici les options principales pour votre activité de e-commerçant.
| Statut | Fiscalité | Charges sociales | Protection | Idéal pour |
|---|---|---|---|---|
| EI / Micro | IR (BIC) / micro | TNS / micro-social | EI : patrimoine pro séparé depuis 2022 | Démarrage, faible CA |
| EURL | IR par défaut, IS option | TNS | Limitée | Solo, lisser revenu |
| SARL | IS (IR option famille) | TNS gérant maj. | Limitée | Associés, restauration, BTP, commerce |
| SAS / SASU | IS | Assimilé salarié | Limitée | Dividendes flat tax, levée de fonds |
RDV gratuit : 30 min · Sans engagement · Réponse sous 24h — Prendre rendez-vous
En tant que e-commerçant, votre régime social conditionne vos cotisations, vos droits à la retraite, vos indemnités journalières et votre prévoyance. Voici les points clés.
SSI.
La SSI (Sécurité Sociale des Indépendants, ex-RSI) gère la protection sociale des travailleurs indépendants non libéraux : commerçants, artisans, restaurateurs, auto-entrepreneurs. Maladie, retraite et famille intégrés au régime général depuis 2018.
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En tant que e-commerçant, vous êtes assujetti à la TVA au taux normal de 20 % sur vos prestations.
Si une partie de votre CA est exonérée (ex : sous-traitance pour un client en exonération), un prorata de déduction peut être nécessaire.
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Une connaissance fine des charges déductibles est l'un des leviers les plus puissants pour réduire votre fiscalité. Voici les postes spécifiques à votre activité.
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Le One Stop Shop (OSS) est un guichet unique qui permet de déclarer et payer la TVA sur les ventes à distance intra-UE depuis un seul pays. Il évite de s'immatriculer à la TVA dans chaque pays de livraison.
Vous restez responsable de la TVA. Amazon collecte et reverse la TVA pour les ventes B2C dans certains cas, mais vous devez toujours déclarer. Nous gérons cette complexité.
La micro-entreprise convient pour démarrer (plafond 188 700 € en vente). Au-delà, ou si vous avez du stock important, la société (SARL, SAS) est plus adaptée pour déduire vos charges et récupérer la TVA.
Marge = Prix de vente HT – Coût d'achat – Commission marketplace – Frais de port – Frais d'emballage – Publicité. Beaucoup d'e-commerçants oublient certains coûts. Nous calculons la marge réelle par produit.
Le guichet unique OSS (One Stop Shop) permet de declarer et payer la TVA due dans tous les pays de l'UE via une declaration trimestrielle unique deposee en France. Vous collectez la TVA au taux du pays de l'acheteur (par exemple 21 pour cent pour la Belgique, 19 pour cent pour l'Allemagne) et la reversez via le portail impots.gouv.fr. L'inscription est gratuite et evite de s'immatriculer a la TVA dans chaque pays. Nous parametrons votre boutique en ligne pour appliquer automatiquement les bons taux.
Oui. Que vous vendiez via Amazon FBA (Fulfillment by Amazon) ou en expedition directe, vous etes le vendeur et devez collecter la TVA. Attention : si Amazon stocke vos produits dans un entrepot situe dans un autre pays de l'UE (Allemagne, Pologne, etc.), vous pouvez etre redevable de la TVA locale de ce pays pour les ventes domestiques. Le programme Pan-European FBA d'Amazon complique la situation. Nous analysons votre configuration FBA et determinons vos obligations TVA pays par pays.
Un e-commerçant cotise auprès de la SSI. Les cotisations sont proportionnelles à votre bénéfice (avec un plancher minimum) et donnent droit à une retraite de base + une retraite complémentaire spécifique à la profession.
Au-delà des charges courantes (loyer, matériel, assurances, cotisations), votre activité vous permet de déduire des frais spécifiques liés à votre métier. Un expert-comptable spécialisé identifie systématiquement les charges souvent oubliées : formation continue, contrats Madelin / PER, frais de déplacement professionnels, amortissements optimisés.
« AdvizExperts a connecte mon Shopify et mes comptes Amazon/Etsy directement a la comptabilite. Je suis enfin conforme a la TVA OSS et mes ecarts de stock ont disparu. Mon expert-comptable precedent ne connaissait pas du tout le e-commerce. »
✔ Conformite TVA OSS assuree et ecarts de stock reduits de 85 pour cent
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