Cabinet d'expertise comptable a Paris 8 et Les Lilas. Accompagnement sur mesure pour votre profession.
Le commerçant fait face à des enjeux comptables quotidiens : gestion de stock, suivi de la marge brute, TVA collectée, et un bail commercial qui conditionne sa pérennité. Qu'il s'agisse d'une boutique physique ou d'un commerce multicanal, la rigueur comptable est essentielle à la rentabilité.
AdvizExperts accompagne les commerçants parisiens dans le pilotage de leur activité et l'optimisation de leur gestion.
Le commercant est inscrit au Registre National des Entreprises (RNE, ex-RCS depuis 2023) conformement aux art. L.123-1 et suivants du Code de commerce. La comptabilite est obligatoire (art. L.123-12 a L.123-28 du Code de commerce). La TVA s'applique au taux de 20% sur la plupart des produits, avec des taux reduits : 5,5% (alimentation, livres), 10% (restauration sur place, travaux), 2,1% (presse, medicaments). La CFE est due par tout commercant (art. 1447 du CGI). Le bail commercial est regi par les art. L.145-1 et suivants du Code de commerce.
La marge brute est l'indicateur n°1 du commerçant. Nous mettons en place un suivi par rayon/catégorie pour identifier les produits rentables, les invendus et optimiser votre politique tarifaire.
Le bail commercial est votre actif le plus précieux. Nous vous alertons sur les échéances (renouvellement, révision du loyer) et intégrons le fonds de commerce dans votre stratégie patrimoniale.
TVA, BIC, CFE, cotisations sociales : nous gérons l'ensemble de vos obligations et optimisons votre charge fiscale.
Tenue complète, bilan, liasse fiscale, suivi de marge.
Valorisation, inventaire, rotation, démarque.
TVA, IS/IR, CFE, CVAE le cas échéant.
Paie du personnel, convention commerce, DSN.
Ouverture, expansion, cession fonds de commerce.
Un commercant tient une boutique de pret-a-porter avec un CA de 160 000 euros et des charges reelles de 125 000 euros (dont 45 000 euros d'achats marchandises, 24 000 euros de loyer, 35 000 euros de salaires). Il hesite entre micro-BIC et reel simplifie.
| Micro-BIC | Reel simplifie | |
|---|---|---|
| CA annuel | 160 000 euros | 160 000 euros |
| Abattement / charges | 71% forfait = 113 600 | 125 000 euros reelles |
| Benefice imposable | 46 400 euros | 35 000 euros |
| IR (TMI 30%) | 13 920 euros | 10 500 euros |
| Cotisations SSI | ~20 300 euros | ~15 300 euros |
Notre recommandation : Notre recommandation : le regime reel simplifie est plus avantageux des que les charges depassent 71% du CA (seuil de l'abattement micro-BIC vente). Pour un commerce avec loyer et salaries, c'est quasi systematiquement le cas. L'economie annuelle depasse 8 000 euros ici.
| Service | Detail |
|---|---|
| Comptabilité | BIC, bilan, liasse fiscale |
| Stock | Valorisation, inventaire, rotation |
| TVA | Déclarations, ventilation taux |
| Social | Paie, convention commerce |
| Conseil | Ouverture, expansion, cession fonds |
L'inventaire physique annuel est obligatoire (art. L.123-12 du Code de commerce). Un ecart de stock non justifie peut etre requalifie en vente non declaree par l'administration fiscale (presomption de l'art. L.17 du LPF).
Un commerce multi-produits (alimentation + non-alimentaire) doit ventiler les ventes par taux de TVA. L'absence de ventilation entraine l'application du taux le plus eleve sur l'ensemble du CA (art. 268 bis du CGI).
Le bail commercial 3-6-9 confere un droit au renouvellement (art. L.145-8 du Code de commerce). Le non-renouvellement sans indemnite d'eviction est possible uniquement dans les cas prevus par la loi. Ne pas surveiller les echeances peut couter cher.
Utilisez nos calculateurs gratuits pour estimer vos charges, impots et optimisations :
Le choix de votre structure juridique détermine votre fiscalité, vos cotisations sociales et la protection de votre patrimoine personnel. Voici les options principales pour votre activité de commerçant.
| Statut | Fiscalité | Charges sociales | Protection | Idéal pour |
|---|---|---|---|---|
| EI / Micro | IR (BIC) / micro | TNS / micro-social | EI : patrimoine pro séparé depuis 2022 | Démarrage, faible CA |
| EURL | IR par défaut, IS option | TNS | Limitée | Solo, lisser revenu |
| SARL | IS (IR option famille) | TNS gérant maj. | Limitée | Associés, restauration, BTP, commerce |
| SAS / SASU | IS | Assimilé salarié | Limitée | Dividendes flat tax, levée de fonds |
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En tant que commerçant, votre régime social conditionne vos cotisations, vos droits à la retraite, vos indemnités journalières et votre prévoyance. Voici les points clés.
SSI.
La SSI (Sécurité Sociale des Indépendants, ex-RSI) gère la protection sociale des travailleurs indépendants non libéraux : commerçants, artisans, restaurateurs, auto-entrepreneurs. Maladie, retraite et famille intégrés au régime général depuis 2018.
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En tant que commerçant, vous êtes assujetti à la TVA au taux normal de 20 % sur vos prestations.
Si une partie de votre CA est exonérée (ex : sous-traitance pour un client en exonération), un prorata de déduction peut être nécessaire.
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Une connaissance fine des charges déductibles est l'un des leviers les plus puissants pour réduire votre fiscalité. Voici les postes spécifiques à votre activité.
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La SARL convient pour un commerce familial avec une gestion simple. La SAS offre plus de souplesse statutaire mais coûte plus cher en charges sociales sur la rémunération du dirigeant.
Méthode par le CA (pourcentage variable selon le secteur), par l'EBE (multiple de 3 à 6), ou par comparaison de marché. Le bail, l'emplacement et la clientèle pèsent fortement.
L'inventaire est obligatoire au moins une fois par an, à la date de clôture de l'exercice. Pour un meilleur pilotage, nous recommandons un inventaire semestriel.
Oui, jusqu'à 188 700 € de CA en vente de marchandises. Au-delà, ou si vous avez du stock et du personnel, le régime réel est préférable pour déduire toutes vos charges.
Non, il n'y a pas d'obligation legale de recourir a un expert-comptable. Cependant, la tenue d'une comptabilite reguliere est obligatoire (art. L.123-12 du Code de commerce) et les erreurs comptables peuvent entrainer des sanctions fiscales. Un expert-comptable securise les declarations et optimise la fiscalite.
La CFE (Cotisation Fonciere des Entreprises, art. 1447 du CGI) est calculee sur la valeur locative du local commercial. Elle est due au 15 decembre de chaque annee. Les commercants avec un CA < 5 000 euros en sont exoneres. Un acompte de 50% est du au 15 juin si la CFE depasse 3 000 euros.
Un commerçant cotise auprès de la SSI. Les cotisations sont proportionnelles à votre bénéfice (avec un plancher minimum) et donnent droit à une retraite de base + une retraite complémentaire spécifique à la profession.
Au-delà des charges courantes (loyer, matériel, assurances, cotisations), votre activité vous permet de déduire des frais spécifiques liés à votre métier. Un expert-comptable spécialisé identifie systématiquement les charges souvent oubliées : formation continue, contrats Madelin / PER, frais de déplacement professionnels, amortissements optimisés.
« Mon expert-comptable a mis en place un suivi de marge par rayon qui m'a permis d'identifier les produits non rentables. J'ai gagne 3 points de marge brute en 6 mois. »
✔ Marge brute amelioree de 31% a 34% grace au suivi par rayon et a l'optimisation des achats
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