Cabinet d'expertise comptable a Paris 8 et Les Lilas. Accompagnement sur mesure pour votre profession.
L'hôtellerie a des spécificités comptables uniques : saisonnalité marquée, taxe de séjour collectée pour la commune, commissions OTA (Booking, Expedia) qui impactent la marge, et indicateurs de performance propres au secteur (RevPAR, taux d'occupation, ADR).
AdvizExperts accompagne les hôteliers dans le pilotage financier de leur établissement et l'optimisation de leur rentabilité.
L'hotellerie est encadree par le Code du tourisme (art. L.311-1 et suivants) pour le classement en etoiles, et par l'arrete du 29 decembre 2021 pour les nouveaux criteres de classement. La taxe de sejour est regie par les art. L.2333-26 a L.2333-47 du CGCT. La TVA sur l'hebergement est au taux reduit de 10% (art. 279-a du CGI), tandis que la restauration est a 10% (sur place) ou 5,5% (vente a emporter). Les salaries relevent de la convention collective HCR (IDCC 1979). Le fonds de commerce hotelier inclut le droit au bail, la clientele et le classement.
RevPAR, taux d'occupation, ADR, GOPPAR : nous mettons en place des tableaux de bord avec les KPI clés de l'hôtellerie pour que vous puissiez piloter votre pricing et votre rentabilité en temps réel.
La trésorerie d'un hôtel fluctue fortement selon les saisons. Nous anticipons ces variations avec des prévisionnels de trésorerie et optimisons le BFR pour éviter les tensions.
Les commissions Booking (15-25%) et Expedia impactent directement votre marge. Nous les intégrons dans votre pilotage pour mesurer la rentabilité réelle par canal de distribution.
Bilan, liasse fiscale, suivi par département (hébergement, restauration, spa).
TVA 10% hébergement, 20% autres prestations, collecte et reversement taxe de séjour.
RevPAR, taux d'occupation, ADR, marge par canal, GOPPAR.
Paie équipe (réception, étages, petit-déjeuner), convention HCR.
Rénovation, classement étoiles, financement, yield management.
Un investisseur souhaite acquerir un hotel 3 etoiles (30 chambres, CA 1,2 M euros). Il hesite entre acheter le fonds de commerce seul (650 000 euros) en louant les murs, ou acquerir murs + fonds (2,1 M euros) via une SCI + exploitation.
| Fonds seul + location murs | Murs (SCI) + Fonds (SARL) | |
|---|---|---|
| Investissement initial | 650 000 euros | 2 100 000 euros |
| Loyer annuel / amortissement murs | 96 000 euros (loyer) | 0 (amortissement murs 50 000 euros/an) |
| Amortissement fonds | Non amortissable (sauf elements) | Fonds non amortissable, murs sur 30 ans |
| Charge annuelle deductible | 96 000 euros | 50 000 euros + interets emprunt |
| Flexibilite patrimoniale | Faible | Separation exploitation/patrimoine |
Notre recommandation : Notre recommandation : le schema SCI + societe d'exploitation offre une meilleure protection patrimoniale et permet l'amortissement des murs. Le loyer SCI vers SARL doit respecter la valeur de marche pour eviter l'abus de droit (art. L.64 du LPF).
| Service | Detail |
|---|---|
| Comptabilité | Par département, bilan, liasse |
| TVA | 10% hébergement, 20% extras, taxe de séjour |
| KPI | RevPAR, ADR, taux d'occupation, GOPPAR |
| Social | Paie équipe, convention HCR |
| Conseil | Investissement, classement, yield |
La taxe de sejour doit etre collectee par nuitee et par personne, et reversee a la collectivite. Les tarifs varient selon le classement (0,20 a 4,00 euros). Un defaut de collecte expose a une amende de 12 500 euros (art. R.2333-58 CGCT).
Hebergement a 10%, petit-dejeuner a 10%, minibar a 20%, spa/bien-etre a 20%, parking a 20%. Les packages "tout compris" doivent ventiler les prestations par taux sous peine de redressement.
Le classement en etoiles impose des travaux de mise aux normes tous les 5 ans. Une provision pour grosses reparations (compte 1572) doit etre constituee annuellement.
Utilisez nos calculateurs gratuits pour estimer vos charges, impots et optimisations :
Le choix de votre structure juridique détermine votre fiscalité, vos cotisations sociales et la protection de votre patrimoine personnel. Voici les options principales pour votre activité de hôtel.
| Statut | Fiscalité | Charges sociales | Protection | Idéal pour |
|---|---|---|---|---|
| EI / Micro | IR (BIC) / micro | TNS / micro-social | EI : patrimoine pro séparé depuis 2022 | Démarrage, faible CA |
| EURL | IR par défaut, IS option | TNS | Limitée | Solo, lisser revenu |
| SARL | IS (IR option famille) | TNS gérant maj. | Limitée | Associés, restauration, BTP, commerce |
| SAS / SASU | IS | Assimilé salarié | Limitée | Dividendes flat tax, levée de fonds |
RDV gratuit : 30 min · Sans engagement · Réponse sous 24h — Prendre rendez-vous
En tant que hôtel, votre régime social conditionne vos cotisations, vos droits à la retraite, vos indemnités journalières et votre prévoyance. Voici les points clés.
SSI.
La SSI (Sécurité Sociale des Indépendants, ex-RSI) gère la protection sociale des travailleurs indépendants non libéraux : commerçants, artisans, restaurateurs, auto-entrepreneurs. Maladie, retraite et famille intégrés au régime général depuis 2018.
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L'hôtellerie applique des taux de TVA spécifiques selon les prestations.
Les forfaits "demi-pension" et "pension complète" doivent être ventilés entre hébergement et restauration selon le contrat ou un prorata logique.
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Une connaissance fine des charges déductibles est l'un des leviers les plus puissants pour réduire votre fiscalité. Voici les postes spécifiques à votre activité.
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10% sur l'hébergement et le petit-déjeuner inclus. 20% sur les prestations annexes (minibar, blanchisserie, parking). La taxe de séjour est collectée en sus et reversée à la collectivité.
RevPAR = CA hébergement / nombre de chambres disponibles. C'est l'indicateur clé de performance hôtelière. Un RevPAR en croissance signifie que vous optimisez à la fois votre pricing et votre taux de remplissage.
Oui, les commissions versées à Booking, Expedia et autres OTA sont des charges d'exploitation déductibles. Nous les isolons pour mesurer la marge nette par canal.
Les travaux de rénovation s'amortissent sur 10 à 20 ans selon leur nature (gros œuvre vs décoration). La stratégie d'amortissement impacte directement le résultat fiscal.
Le RevPAR (Revenue Per Available Room) se calcule en divisant le CA hebergement par le nombre de chambres disponibles, ou en multipliant le prix moyen par le taux d'occupation. C'est l'indicateur cle de performance hoteliere. Un RevPAR superieur a 80 euros est considere comme bon en France metropolitaine.
Le fonds de commerce hotelier n'est pas amortissable comptablement (art. 214-3 du PCG). Cependant, les elements identifiables (logiciels, materiel, agencements) sont amortissables separement. Le droit au bail peut etre amorti sur la duree du bail restant. Un test de depreciation annuel est obligatoire (norme PCG 2024).
Un hôtel cotise auprès de la SSI. Les cotisations sont proportionnelles à votre bénéfice (avec un plancher minimum) et donnent droit à une retraite de base + une retraite complémentaire spécifique à la profession.
Au-delà des charges courantes (loyer, matériel, assurances, cotisations), votre activité vous permet de déduire des frais spécifiques liés à votre métier. Un expert-comptable spécialisé identifie systématiquement les charges souvent oubliées : formation continue, contrats Madelin / PER, frais de déplacement professionnels, amortissements optimisés.
Votre activité de hôtel présente des particularités TVA : ventilation entre actes exonérés et assujettis, taux multiples, attestations clients. Un mauvais paramétrage de votre comptabilité ou de votre logiciel de caisse peut générer un redressement important en cas de contrôle. Notre cabinet sécurise ce poste pour vous.
« Notre expert-comptable a structure l'acquisition en SCI pour les murs et SARL pour l'exploitation. En 3 ans, la SARL a rembourse 40% de l'emprunt grace aux loyers optimises. »
✔ Optimisation patrimoniale et fiscale, economie de 22 000 euros/an sur l'IS
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