Cabinet d'expertise comptable a Paris 8 et Les Lilas. Accompagnement sur mesure pour votre profession.
L'agence web et digitale (création de sites, SEO/SEA, marketing digital, social media) gère des projets multi-clients avec des enjeux comptables spécifiques : facturation au forfait ou en régie, gestion de freelances externes, refacturation de prestations tierces, et pilotage de la rentabilité par projet.
AdvizExperts accompagne les agences digitales dans le pilotage financier de leur croissance.
L'agence web exerce une activite de prestations de services (BIC ou BNC selon la nature, generalement BIC en societe). Les prestations intellectuelles de conception et developpement web peuvent beneficier du CII (Credit d'Impot Innovation, art. 244 quater B bis du CGI, 20% des depenses d'innovation, plafond 400 000 euros). La sous-traitance offshore est soumise a la retenue a la source (art. 182 B du CGI, 33,33% pour les prestataires dans les ETNC). La TVA sur les prestations electroniques intra-UE suit les regles du MOSS/OSS (art. 259 D du CGI). Le RGPD (reglement UE 2016/679) impose des obligations de conformite sur les sites developpes.
Chaque projet client est un centre de profit. Nous mettons en place un suivi analytique par projet pour mesurer la marge réelle (temps passé × coût horaire vs facturation) et identifier les projets sous-facturés.
Les agences font souvent appel à des freelances (développeurs, graphistes, rédacteurs). La gestion comptable de ces prestataires externes (factures, TVA, déclarations DAS2) doit être rigoureuse.
Les prestations à des clients B2B dans l'UE sont autoliquidées. Les prestations B2C suivent d'autres règles. Nous sécurisons votre TVA internationale.
Tenue complète, bilan, suivi par projet.
Autoliquidation B2B, OSS B2C, déclarations.
Marge par projet, taux d'utilisation, TJM interne.
Paie salariés, convention Syntec, freelances.
Recrutement, structuration, pricing.
Une agence web en SARL (CA 600 000 euros) utilise 3 developpeurs freelances (180 000 euros/an de sous-traitance) et envisage d'embaucher en CDI pour fideliser les competences.
| 3 freelances | 2 CDI + 1 freelance | |
|---|---|---|
| Cout annuel developeurs | 180 000 euros | 160 000 euros (2 CDI charges + 1 freelance) |
| Flexibilite | Elevee (mission par mission) | Moderee (CDI + 1 variable) |
| CII eligible (30% salaires R&D) | 0 (freelances non eligibles) | 18 000 euros de credit d'impot |
| Risque requalification salariat | Eleve si lien de subordination | Nul pour les CDI |
| Cout net apres CII | 180 000 euros | 142 000 euros |
Notre recommandation : Notre recommandation : embaucher 2 developpeurs en CDI pour les projets recurrents et conserver 1 freelance pour les pics d'activite. Le CII sur les salaires R&D reduit le cout net de 18 000 euros/an. Attention : le lien de subordination avec les freelances reguliers expose a un risque de requalification en salariat deguise (art. L.8221-6 du Code du travail).
| Service | Detail |
|---|---|
| Comptabilité | Par projet, bilan, liasse |
| TVA | Nationale, intracommunautaire, OSS |
| Pilotage | Marge/projet, TJM, taux utilisation |
| Social | Convention Syntec, freelances, DAS2 |
| Conseil | Croissance, pricing, recrutement |
La sous-traitance offshore (hors UE) est soumise a une retenue a la source de 33,33% (art. 182 B du CGI) si le prestataire est dans un ETNC. Une convention fiscale peut reduire ce taux. L'oubli de retenue expose l'agence a un redressement.
Le Credit d'Impot Innovation (CII) permet de recuperer 20% des depenses de conception de prototypes ou d'installations pilotes (plafond 400 000 euros). Les projets de developpement de solutions SaaS innovantes ou d'IA peuvent etre eligibles.
Les creations realisees par les developpeurs salaries appartiennent a l'employeur (art. L.113-9 du CPI pour les logiciels). Pour les freelances, la cession de droits doit etre explicite dans le contrat. L'absence de clause de cession expose l'agence a des litiges couteux.
Utilisez nos calculateurs gratuits pour estimer vos charges, impots et optimisations :
Le choix de votre structure juridique détermine votre fiscalité, vos cotisations sociales et la protection de votre patrimoine personnel. Voici les options principales pour votre activité de agence web.
| Statut | Fiscalité | Charges sociales | Protection | Idéal pour |
|---|---|---|---|---|
| EI / Micro | IR (BIC ou BNC) | TNS / micro-social | Patrimoine engagé | Démarrage, test d'activité |
| EURL | IR par défaut, IS option | TNS | Limitée | Activité solo, lisser revenu |
| SARL | IS (IR option famille) | TNS gérant maj. | Limitée | Associés, structure classique |
| SAS / SASU | IS | Assimilé salarié | Limitée | Levée de fonds, dividendes flat tax |
RDV gratuit : 30 min · Sans engagement · Réponse sous 24h — Prendre rendez-vous
En tant que agence web, votre régime social conditionne vos cotisations, vos droits à la retraite, vos indemnités journalières et votre prévoyance. Voici les points clés.
SSI (gérance SARL) ou régime général (président SAS).
La SSI (Sécurité Sociale des Indépendants, ex-RSI) gère la protection sociale des travailleurs indépendants non libéraux : commerçants, artisans, restaurateurs, auto-entrepreneurs. Maladie, retraite et famille intégrés au régime général depuis 2018.
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En tant que agence web, vous êtes assujetti à la TVA au taux normal de 20 % sur vos prestations.
Si une partie de votre CA est exonérée (ex : sous-traitance pour un client en exonération), un prorata de déduction peut être nécessaire.
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Une connaissance fine des charges déductibles est l'un des leviers les plus puissants pour réduire votre fiscalité. Voici les postes spécifiques à votre activité.
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La convention Syntec (bureaux d'études techniques) est la plus courante. Elle régit les salaires minima, les classifications et les avantages des salariés d'agences digitales.
En B2B : facture HT avec mention d'autoliquidation et n° TVA du client. En B2C : TVA du pays du client via le guichet OSS.
Le forfait offre une meilleure visibilité mais un risque de dépassement. La régie (facturation au temps passé) est plus sûre mais moins prévisible pour le client. Le choix impacte la comptabilité.
La DAS2 déclare les honoraires versés à des tiers (>1 200 €/an). C'est obligatoire pour chaque freelance que vous payez. Nous l'établissons automatiquement.
Le CIR (Credit d'Impot Recherche, art. 244 quater B du CGI, 30% des depenses) est reserve aux activites de recherche fondamentale ou appliquee. Le CII (Credit d'Impot Innovation, 20% des depenses, plafond 400 000 euros) est plus accessible : il couvre la conception de prototypes innovants, y compris les solutions logicielles. Les agences web developpant des outils SaaS ou des applications innovantes sont souvent eligibles au CII.
En B2B intra-UE, les prestations de services numeriques sont imposables dans le pays du client (art. 259-1 du CGI). L'agence facture HT avec mention d'auto-liquidation et declare en DES. En B2C, la TVA est due dans le pays du consommateur via le guichet OSS (One Stop Shop) si le seuil de 10 000 euros de ventes intra-UE est depasse.
Un agence web cotise auprès de la SSI (gérance SARL) ou régime général (président SAS). Les cotisations sont proportionnelles à votre bénéfice (avec un plancher minimum) et donnent droit à une retraite de base + une retraite complémentaire spécifique à la profession.
Au-delà des charges courantes (loyer, matériel, assurances, cotisations), votre activité vous permet de déduire des frais spécifiques liés à votre métier. Un expert-comptable spécialisé identifie systématiquement les charges souvent oubliées : formation continue, contrats Madelin / PER, frais de déplacement professionnels, amortissements optimisés.
« Mon expert-comptable a identifie que nos projets de developpement SaaS etaient eligibles au CII. Nous avons recupere 35 000 euros de credit d'impot sur 2 ans. »
✔ Credit d'impot CII de 35 000 euros sur 2 ans et reduction du risque de requalification freelances
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