Cabinet d'expertise comptable a Paris 8 et Les Lilas. Accompagnement sur mesure pour votre profession.
Le dermatologue a une particularité majeure : les actes esthétiques (laser, injection, peeling) sont soumis à TVA 20%, contrairement aux actes de soin exonérés. Cette dualité crée des enjeux comptables spécifiques.
AdvizExperts accompagne les dermatologues dans la gestion fiscale de cette activité mixte.
Cadre legal : le dermatologue distingue actes medicaux (exoneres de TVA) et actes esthetiques (TVA 20 pour cent). Laser, peeling, injections doivent etre comptabilises separement. Regime CARMF, declaration 2035.
Les actes à visée esthétique (laser, injections, peelings) sont soumis à TVA 20%. Les actes thérapeutiques restent exonérés. La ventilation doit être rigoureuse.
Les lasers dermatologiques (30 000 à 150 000 €) nécessitent un plan d'amortissement optimisé sur 5 à 7 ans.
Revenus conventionnés + dépassements + esthétique : nous optimisons l'ensemble via la structure juridique adaptée.
Tenue BNC ou SELARL, ventilation soins/esthétique.
Ventilation, déclarations, conformité.
Plans optimisés, financement.
Cotisations, régularisations.
BNC, SELARL, passage en société.
Dr Dupont realise 150 000 euros d'actes medicaux et 100 000 euros d'actes esthetiques. Deux regimes de TVA coexistent.
| Actes medicaux | Actes esthetiques | |
|---|---|---|
| Recettes | 150 000 | 100 000 |
| TVA collectee | 0 | 20 000 |
| TVA deductible prorata | 0 | 8 000 |
| TVA nette a reverser | 0 | 12 000 |
Notre recommandation : Notre recommandation : mettre en place une comptabilite analytique separant les deux flux. Le prorata de TVA deductible permet de recuperer la TVA sur le materiel laser utilise pour l'esthetique.
| Service | Detail |
|---|---|
| Comptabilité | Mixte soins/esthétique |
| TVA | 20% esthétique, exonéré soins |
| Amortissement | Lasers, matériel esthétique |
| Fiscalité | SELARL, optimisation |
| Social | CARMF, URSSAF |
Les actes esthetiques sont soumis a TVA des le premier euro. Un defaut de declaration expose a un redressement avec penalites de 40 pour cent.
Le traitement d'un melanome est medical (exonere). Le peeling anti-age est esthetique (TVA 20 pour cent). Documenter dans le dossier patient.
Un laser dermatologique coute 80 000 a 200 000 euros. L'amortissement sur 5 ans genere une economie fiscale majeure.
Utilisez nos calculateurs gratuits pour estimer vos charges, impots et optimisations :
Le choix de votre structure juridique détermine votre fiscalité, vos cotisations sociales et la protection de votre patrimoine personnel. Voici les options principales pour votre activité de dermatologue libéral.
| Statut | Fiscalité | Charges sociales | Protection | Idéal pour |
|---|---|---|---|---|
| BNC / Exercice individuel | IR sur le bénéfice (déclaration 2035) | TNS (caisse spécifique) | Patrimoine engagé | Démarrage, bénéfice < 80 000 € |
| SCM | Transparente (chacun déclare sa quote-part) | TNS (chaque associé) | Patrimoine engagé | Mutualiser les charges entre confrères |
| SELARL | IS (15 % puis 25 %) | TNS sur rémunération de gérance | Limitée aux apports | Bénéfice > 80-100 K€, dividendes plafonnés |
| SELAS | IS | Assimilé salarié | Limitée aux apports | Optimisation dividendes flat tax 30 % |
| SCP | IR (transparente) | TNS, responsabilité solidaire | Patrimoine engagé | Association classique entre confrères |
RDV gratuit : 30 min · Sans engagement · Réponse sous 24h — Prendre rendez-vous
En tant que dermatologue libéral, votre régime social conditionne vos cotisations, vos droits à la retraite, vos indemnités journalières et votre prévoyance. Voici les points clés.
CARMF.
La CARMF gère la retraite et la prévoyance des médecins libéraux. Cotisations proportionnelles au bénéfice avec un plancher et un plafond annuel. Réversion conjoint, ATI (allocation temporaire d'invalidité) et capital décès intégrés.
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Pour un dermatologue libéral, les actes thérapeutiques sont exonérés, mais les actes à visée esthétique ou non remboursés sont soumis à TVA 20 %.
Le seuil de franchise en base de TVA s'applique : en dessous de 36 800 € de CA imposable, vous restez exonéré.
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Une connaissance fine des charges déductibles est l'un des leviers les plus puissants pour réduire votre fiscalité. Voici les postes spécifiques à votre activité.
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Les actes à visée esthétique : laser épilatoire, injections d'acide hyaluronique, toxine botulique, peelings esthétiques, LED. TVA 20%.
Très pertinent : la SELARL permet d'optimiser les revenus élevés générés par l'activité esthétique via l'IS et les dividendes.
Chaque acte doit être classifié : CCAM (soin) = exonéré, hors nomenclature esthétique = TVA 20%. Votre logiciel médical doit distinguer les deux.
5 à 7 ans en linéaire. Les consommables (pièces à main, gels) sont des charges directes.
Une SELARL permet de mieux isoler les risques et d'optimiser la fiscalite de l'activite esthetique a forte marge. A etudier si l'esthetique depasse 40 pour cent du CA.
Amortissement lineaire sur 5 a 7 ans. En BNC comme en SELARL, l'amortissement reduit le benefice imposable chaque annee.
Un dermatologue libéral cotise auprès de la CARMF. Les cotisations sont proportionnelles à votre bénéfice (avec un plancher minimum) et donnent droit à une retraite de base + une retraite complémentaire spécifique à la profession.
Le seuil de bascule se situe généralement entre 80 000 € et 120 000 € de bénéfice annuel. En dessous, l'exercice individuel en BNC reste simple et fiscalement raisonnable. Au-dessus, la société permet de moduler entre rémunération et dividendes, d'amortir certains investissements et de mieux préparer la transmission. Une simulation chiffrée personnalisée est indispensable avant tout changement.
Au-delà des charges courantes (loyer, matériel, assurances, cotisations), votre activité vous permet de déduire des frais spécifiques liés à votre métier. Un expert-comptable spécialisé identifie systématiquement les charges souvent oubliées : formation continue, contrats Madelin / PER, frais de déplacement professionnels, amortissements optimisés.
Votre activité de dermatologue libéral présente des particularités TVA : ventilation entre actes exonérés et assujettis, taux multiples, attestations clients. Un mauvais paramétrage de votre comptabilité ou de votre logiciel de caisse peut générer un redressement important en cas de contrôle. Notre cabinet sécurise ce poste pour vous.
« Grace a une comptabilite analytique, j'ai pu investir dans un laser fractionne tout en optimisant ma TVA deductible sur le materiel. »
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