Cabinet d'expertise comptable a Paris 8 et Les Lilas. Accompagnement sur mesure pour votre profession.
Les professions libérales regroupent une grande diversité de métiers (conseil, expertise, formation, technique) avec un socle comptable commun : exercice en BNC, déclaration 2035, cotisations CIPAV ou SSI, et des leviers d'optimisation spécifiques.
AdvizExperts accompagne toutes les professions libérales dans la gestion et l'optimisation de leur activité.
Les professions liberales sont definies a l'art. 29 de la loi n 2012-387 du 22 mars 2012. Elles relevent du regime BNC (art. 92 du CGI) avec obligation de declaration 2035 au regime reel. L'adhesion a une AGA est recommandee pour eviter la majoration de 15% (art. 158-7 du CGI). Les cotisations retraite relevent selon la profession de la CIPAV, CARMF, CARPIMKO, CARCDSF, CAVP ou CNBF. La TVA peut etre exoneree (actes medicaux, art. 261-4-1) ou applicable (20% pour les autres professions).
La déclaration contrôlée 2035 est le cœur de la comptabilité libérale. Nous en maîtrisons toutes les subtilités : charges déductibles, amortissements, plus-values professionnelles, et adhésion à une AGA.
Selon votre profession et votre date d'installation, vous relevez de la CIPAV ou de la SSI. Les règles de cotisation, les prestations et les options diffèrent. Nous optimisons votre couverture.
BNC individuel, SELARL, EURL : nous analysons votre situation pour recommander le cadre le plus avantageux et accompagnons les transitions.
Tenue, 2035, annexes, AGA.
CIPAV, SSI, URSSAF, régularisations.
Charges déductibles, PER, Madelin, passage en société.
BNC, SELARL, EURL — simulation et accompagnement.
Prévoyance, retraite, investissement.
Un avocat fiscaliste en BNC reel degage 150 000 euros de recettes et 42 000 euros de charges (hors cotisations). Il cherche a optimiser sa declaration 2035 et reduire sa pression fiscale.
| Avant optimisation | Apres optimisation | |
|---|---|---|
| Recettes | 150 000 euros | 150 000 euros |
| Charges courantes | 42 000 euros | 42 000 euros |
| Cotisations Madelin (prevoyance/retraite) | 0 | 12 000 euros (deductibles) |
| Amortissement bureau (loi Madelin) | 0 | 3 500 euros |
| BNC imposable | 108 000 euros | 92 500 euros |
Notre recommandation : Notre recommandation : les contrats Madelin (loi n 94-126, art. 154 bis du CGI) permettent de deduire jusqu'a 10% du benefice pour la retraite complementaire et 3,75% pour la prevoyance. L'amortissement du bureau a domicile (quote-part du loyer ou de l'amortissement du bien) est egalement un levier significatif.
| Service | Detail |
|---|---|
| Comptabilité | BNC, 2035, AGA |
| Social | CIPAV, SSI, URSSAF |
| Fiscalité | IR, charges déductibles, PER |
| Structure | BNC, SELARL, EURL |
| Patrimoine | Retraite, prévoyance, investissement |
L'adhesion a l'AGA doit intervenir dans les 5 mois du debut de l'exercice (art. 1649 quater F du CGI). Un retard prive de l'avantage fiscal pour l'annee entiere. Cout de l'AGA : 200 a 400 euros/an.
Tout professionnel liberal detenant un compte a l'etranger (y compris PayPal, Stripe, Revolut Business) doit le declarer chaque annee via le formulaire 3916 (art. 1649 A du CGI). L'amende est de 1 500 euros par compte non declare.
Les frais mixtes (vehicule, telephone, internet) doivent etre ventiles entre usage professionnel et personnel. L'administration fiscale exige des justificatifs precis. Un forfait de 75% professionnel est generalement accepte pour le telephone.
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La CIPAV gère la retraite des professions libérales réglementées et certaines non réglementées. La SSI (ex-RSI) gère les autres. Les prestations retraite et les cotisations diffèrent significativement.
L'adhésion à une Association de Gestion Agréée permet d'éviter la majoration de 10% du bénéfice imposable. C'est quasi systématiquement recommandé. Le coût (150-300 €/an) est largement compensé.
Au-delà de 70 000-80 000 € de bénéfice BNC, la SELARL ou l'EURL permet d'optimiser via l'IS et la modulation rémunération/dividendes.
Loyer, matériel, déplacements, formation, cotisations professionnelles, assurances, télécom, abonnements, expert-comptable, PER, Madelin.
Au regime reel (declaration 2035), le professionnel liberal doit tenir un livre-journal des recettes et depenses, un registre des immobilisations et amortissements, et conserver les justificatifs pendant 6 ans (art. L.102 B du LPF). La comptabilite est en tresorerie (encaissements-decaissements) sauf option pour l'engagement.
La CIPAV (Caisse Interprofessionnelle de Prevoyance et d'Assurance Vieillesse) gere la retraite de base et complementaire de nombreuses professions liberales non reglementees (consultants, formateurs, traducteurs, etc.). Depuis la reforme de 2018, les nouveaux micro-entrepreneurs sont rattaches au regime general (SSI), sauf option expresse pour la CIPAV. Les cotisations representent environ 20 a 25% du revenu professionnel.
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