Cabinet d'expertise comptable a Paris 8 et Les Lilas. Accompagnement sur mesure pour votre profession.
Le coach et formateur indépendant évolue dans un secteur en pleine croissance avec des spécificités comptables marquées : certification Qualiopi pour accéder aux financements OPCO, TVA exonérée sous conditions pour les organismes de formation, et gestion de revenus parfois irréguliers.
AdvizExperts accompagne les coachs et formateurs dans la structuration et l'optimisation de leur activité.
Le coaching n'est pas une profession reglementee en France. Le coach liberal releve du regime BNC (art. 92 du CGI). Si le coach propose des formations certifiantes, la certification Qualiopi est obligatoire pour beneficier de financements publics (loi n 2018-771 du 5 septembre 2018, art. 6). La TVA s'applique au taux de 20% sur les prestations de coaching (art. 256 du CGI). Les formations professionnelles peuvent beneficier de l'exoneration de TVA si l'organisme dispose d'une attestation de la DREETS (ex-DIRECCTE) au titre de l'art. 261-4-4 du CGI.
La certification Qualiopi est indispensable pour que vos formations soient finançables par les OPCO. Nous vous aidons à structurer votre comptabilité et votre organisation pour satisfaire aux critères Qualiopi et accéder à ces financements.
La TVA sur la formation est un sujet complexe : les organismes de formation peuvent demander une attestation d'exonération de TVA. Cette option n'est pas toujours avantageuse. Nous analysons votre situation pour choisir l'option optimale.
L'activité de formation est souvent saisonnière (creux en été, pic en automne). Nous anticipons ces variations pour lisser votre trésorerie et vos appels de cotisations.
Tenue BNC ou société, déclaration 2035 ou bilan.
Structuration comptable conforme, suivi des indicateurs.
Analyse exonération vs régime normal, déclarations.
URSSAF, CIPAV/SSI, BPF (bilan pédagogique et financier).
Organisme de formation, sous-traitance, digital.
Un coach certifie ICF realise 110 000 euros de CA : 70 000 euros de coaching individuel et 40 000 euros de formations collectives. Il est en BNC reel et se demande s'il doit separer les activites.
| Activite unique BNC | Separation coaching (BNC) + formation (exoneree TVA) | |
|---|---|---|
| CA coaching | 70 000 euros | 70 000 euros |
| CA formation | 40 000 euros | 40 000 euros |
| TVA collectee | 22 000 euros (20% sur tout) | 14 000 euros (20% sur coaching seul) |
| TVA deductible | 5 500 euros | 3 850 euros (prorata) |
| Avantage TVA | Neant | 4 150 euros de TVA en moins |
Notre recommandation : Notre recommandation : obtenir l'attestation DREETS pour l'activite de formation permet l'exoneration de TVA sur cette partie. Le client entreprise ne recupere pas la TVA sur la formation (charge deductible), mais le coach particulier beneficie d'un prix plus attractif. Attention : le prorata de deduction TVA doit etre recalcule chaque annee.
| Service | Detail |
|---|---|
| Comptabilité | BNC ou société, 2035 ou bilan |
| Qualiopi | Structuration, conformité, audit |
| TVA | Exonération vs régime normal |
| Social | URSSAF, CIPAV/SSI, BPF |
| Conseil | Organisme, développement, digital |
Depuis le 1er janvier 2022, tout organisme de formation souhaitant beneficier de fonds publics ou mutualises (OPCO, CPF) doit etre certifie Qualiopi. Le cout de certification est de 1 500 a 3 000 euros (deductible).
Le coaching est une prestation de service BNC. Si le coach delivre des prestations de conseil operationnel (recommandations, livrables), l'activite peut etre requalifiee en BIC. La distinction impacte le regime fiscal et les cotisations sociales.
Pour les formations financees par les OPCO ou le CPF, les attestations de presence, les evaluations et les certifications de competences sont des documents obligatoires. Leur absence peut entrainer le remboursement des fonds percus.
Utilisez nos calculateurs gratuits pour estimer vos charges, impots et optimisations :
Le coaching (non certifié Qualiopi) est soumis à TVA 20%. La formation (avec Qualiopi) peut être exonérée de TVA sur demande. La distinction impacte votre facturation et votre récupération de TVA.
La déclaration d'activité de formation est nécessaire pour accéder aux financements OPCO. Elle peut être faite en nom propre (BNC) ou en société. Qualiopi est ensuite indispensable.
L'OPCO paie directement votre organisme de formation. La facturation doit être conforme (convention de formation, programme, émargements). Nous sécurisons vos factures et votre gestion.
La micro convient pour démarrer. Mais l'exonération de TVA formation n'est possible qu'en dehors de la micro. Et au-delà de 50 000 € de CA, la société optimise la fiscalité.
Oui, tant que les recettes ne depassent pas 77 700 euros/an (art. 102 ter du CGI). L'abattement forfaitaire est de 34%. Au-dela du seuil, le passage au regime reel est obligatoire. Pour un coach avec peu de charges, le micro-BNC peut etre interessant jusqu'a 50 000 euros de recettes.
Les charges deductibles incluent : location de salle, deplacement (IK ou frais reels), supervision (obligatoire pour les coachs certifies ICF), formations continues, cotisations aux federations (ICF, EMCC, SF Coach), assurance RCP, outils digitaux (plateforme visio, CRM), communication et site web. Total moyen : 25 a 35% des recettes.
« Mon expert-comptable m'a aide a obtenir la certification Qualiopi et a structurer mes offres coaching/formation. Mes clients entreprises financent desormais 60% de mes formations via leur OPCO. »
✔ Hausse de CA de 30% grace aux financements OPCO et optimisation TVA de 4 000 euros/an
Premier rendez-vous gratuit et sans engagement. Nos experts analysent votre situation et vous proposent un accompagnement sur mesure.
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