Cabinet d'expertise comptable a Paris 8 et Les Lilas. Accompagnement sur mesure pour votre profession.
L'influenceur et créateur de contenu (YouTube, Instagram, TikTok, Twitch) génère des revenus variés : sponsoring, placements de produits, affiliation, AdSense, abonnements, merchandising. La fiscalité de ces revenus est souvent méconnue et les contrôles fiscaux se multiplient dans ce secteur.
AdvizExperts accompagne les créateurs dans la structuration et la déclaration de leurs revenus pour éviter les mauvaises surprises.
L'activite d'influenceur est encadree par la loi n 2023-451 du 9 juin 2023 (loi influenceurs). L'obligation de mentionner le caractere publicitaire des contenus est prevue a l'art. 5 de cette loi. Les revenus relevent des BNC ou BIC selon la nature (prestations de service vs vente de produits). Les droits a l'image sont imposables en BNC (art. 92 du CGI) ou en droits d'auteur (art. L.112-2 du CPI) selon la qualification. La TVA s'applique a 20% sur les prestations de promotion. L'auto-entrepreneur est possible sous le seuil de 77 700 euros (services).
Sponsoring, AdSense, affiliation, abonnements, merch : chaque source de revenu a un traitement fiscal différent. Nous organisons votre comptabilité pour que chaque flux soit correctement déclaré et optimisé.
Micro-entreprise pour démarrer, puis EURL ou SASU quand les revenus décollent. Nous identifions le moment optimal pour changer de statut et créer votre société.
Les influenceurs sont de plus en plus ciblés par l'administration fiscale. Nous sécurisons vos déclarations et conservons les justificatifs nécessaires pour parer à tout contrôle.
Tenue complète, intégration des flux multi-plateformes.
IR, TVA, IS selon votre structure.
Micro, EURL, SASU, SAS — simulation et création.
Facturation des marques, TVA intracommunautaire, autoliquidation.
Merchandising, marque personnelle, internationalisation.
Un influenceur lifestyle genere 95 000 euros/an : 60 000 euros de placements de produits, 20 000 euros de vente de sa propre marque, 15 000 euros de droits a l'image. Il est actuellement en micro-entrepreneur.
| Micro-entrepreneur | SASU + droits d'auteur | |
|---|---|---|
| CA placements produits | 60 000 euros (BNC micro) | 60 000 euros (CA SASU) |
| CA vente produits | 20 000 euros (BIC micro) | 20 000 euros (CA SASU) |
| Droits a l'image | 15 000 euros (BNC micro) | 15 000 euros (droits auteur, abattement 50%) |
| Base imposable | 64 600 euros | ~42 000 euros (apres charges et abattement) |
| Cotisations sociales | ~21 000 euros | ~18 000 euros (regime general + AGESSA) |
Notre recommandation : Notre recommandation : la creation d'une SASU pour l'activite commerciale et la declaration separee des droits a l'image en BNC (avec abattement forfaitaire de 50% prevu a l'art. 93-1 quater du CGI) permet une economie fiscale significative. Le seuil micro est vite depasse pour un influenceur actif.
| Service | Detail |
|---|---|
| Comptabilité | Multi-sources, intégration plateformes |
| Fiscalité | IR ou IS, TVA, sponsoring |
| Structure | Micro, EURL, SASU, SAS |
| TVA | Sponsoring, intracommunautaire |
| Conseil | Merch, marque, international |
Les produits offerts par les marques (cadeaux, voyages, equipements) constituent des avantages en nature imposables des lors qu'il y a une contrepartie promotionnelle. L'URSSAF peut requalifier ces avantages.
Les contrats avec des marques etrangeres (UE ou hors UE) impliquent des regles specifiques de TVA : auto-liquidation en B2B (art. 283-2 du CGI), declaration DES pour les services intra-UE.
Les revenus de placement de produit sont des BIC/BNC classiques. Les droits a l'image et droits d'auteur beneficient d'un regime special (abattement, AGESSA). Melanger les deux fait perdre l'avantage fiscal.
Utilisez nos calculateurs gratuits pour estimer vos charges, impots et optimisations :
Oui, tous les revenus sont imposables : sponsoring, AdSense, affiliation, cadeaux reçus au-delà de 65 €, et même les voyages offerts par les marques doivent être déclarés.
Micro-entreprise pour commencer (simple, peu de charges). Dès 40-50 000 € de CA annuel, la société (EURL/IS ou SASU) devient plus avantageuse pour optimiser fiscalement.
Oui, les cadeaux d'une valeur supérieure à 65 € constituent un avantage en nature imposable. Les voyages offerts aussi. Nous intégrons ces éléments dans votre déclaration.
Pour une marque dans l'UE : facture HT avec autoliquidation de TVA. Hors UE : facture HT exonérée. Nous gérons ces cas et vous fournissons les modèles de factures conformes.
Oui, des le premier euro de revenu, l'influenceur doit s'immatriculer aupres de l'URSSAF (auto-entrepreneur) ou creer une societe. L'absence d'immatriculation constitue du travail dissimule (art. L.8221-3 du Code du travail), passible de 3 ans d'emprisonnement et 45 000 euros d'amende.
La loi du 9 juin 2023 impose la mention "Publicite" ou "Collaboration commerciale" de maniere claire, lisible et identifiable (art. 5). Les filtres de beaute doivent etre signales (art. 4). Les promotions de produits financiers, de chirurgie esthetique et de paris sportifs sont interdites ou encadrees (art. 2 et 3).
« Mon expert-comptable a separe mes revenus de placement produit et mes droits d'image. J'ai economise 8 000 euros d'impot et je suis en regle avec la nouvelle loi influenceurs. »
✔ Economie fiscale de 8 000 euros/an et mise en conformite avec la loi de juin 2023
Premier rendez-vous gratuit et sans engagement. Nos experts analysent votre situation et vous proposent un accompagnement sur mesure.
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